Регулярный анализ (аудит финансовой отчетности компании) поможет вам как владельцу бизнеса (предпринимателю) своевременно выявить и пресечь процесс отмывания доходов в организации. Подозрение в отмывании денег на предприятии может возникнуть в результате кардинального несоответствия (расхождения) фактических финансовых показателей в отчетности с ожидаемыми.
И чтобы исключить факт возникновения процесса отмывания доходов фирмы, нужно самостоятельно вести и проверять важные крупные сделки, проводимые вашими должностными лицами, а также тщательно проверять контрагентов перед сделками. Обозначим наиболее явные признаки отмывания денежных средств в организации.
Признаки отмывания доходов
в компании
- – незадолго до заключения сделки на крупную сумму одной из сторон создается (регистрируется) компания;
- – владелец бизнеса регулярно не сдает налоговую отчетность;
- – между двумя сторонами периодически заключаются сделки, не отвечающие заявленному перечню видов деятельности компании;
- – если совершаются транзитные сделки, направленные на вывод денежных средств компании из оборота;
- – сторонами совершаются спонтанные и хаотичные сделки, в которых существование объекта сделки не может быть подтверждено в реальности;
- – осуществление операций с имуществом компании лицом, не связанным с бизнесом: не оформленным ни в одном уставном и внутреннем документе организации;
- – закономерное присутствие ошибок в уточненных декларациях, подаваемых юрлицом;
- – регулярное выставление счетов на одни и те же услуги или товары;
- – значительное расхождение рыночной стоимости товара или услуги и цены, заявленной в сделке;
- – проведение денежных операций в цифровой валюте;
- заключение сделок между сторонами с использованием счетов, принадлежащих третьим лицам;
- – в отчетности по НДС не исправлены расхождения в счетах-фактурах;
- – большой процент вычетов по НДС (более 90%) в год;
- – в налоговых отчетах публикуются нулевые декларации от компании;
Признаки фирмы-однодневки
- – штат компании отсутствует или указан только 1 человек;
- – отсутствует документ (договор), подтверждающий аренду помещения, в котором находится фирма;
- – отсутствие расчетного счета, или большое количество расчетных счетов, или их закрытие, или открытие расчетных счетов в регионах, отличных от региона предпринимательской деятельности;
- – поступающие на счет компании доходы не задерживаются более 1-2 дней, переводятся иным юрлицам;
- – заключение сделок с контрагентом, чей срок предпринимательской деятельности с момента гос. регистрации не превышает 3-х месяцев;
- – организация часто меняет контролирующие инспекции;
- – юрлицо использует для совершения сделки счета, открытые во многих кредитных организациях;
- – накануне сдачи отчетности в налоговую меняется генеральный директор в компании;
- – на должность генерального директора компании назначен иностранец или лицо, недавно прибывшее из льготной зоны, оффшор;
- – компания существует на рынке менее 1 года и отсутствует по адресу, указанному в ЕГРЮЛ;